|
Гончаренко Вікторія
магістр,
Сумський державний університет,
м. Суми
Удосконалення методики оцінки кредитоспроможності позичальника з
урахуванням галузевих особливостей
Посилення банківської конкуренції зумовлює
зростання вимог до оперативності та надійності прийняття кредитними
організаціями рішень про надання кредитів з урахуванням високих кредитних
ризиків, які супроводжують кредитування реального сектору економіки [1]. У
зв'язку з цим виникає необхідність удосконалення методичних підходів до якісної
оцінки рівня кредитоспроможності позичальника, у тому числі з урахуванням
галузевих особливостей діяльності.
Однак зазначена проблема є не достатньо вивченою,
оскільки в теорії та практиці немає єдиного підходу до визначення системи
показників, які комплексно характеризували б кредитоспроможність позичальників.
Крім того, в більшості випадків фінансово-кредитні установи майже не враховують
галузеві аспекти при оцінці кредитоспроможності позичальників.
Метою дослідження є розвиток науково-методичних
підходів до оцінки фінансового стану позичальника з урахуванням найсуттєвіших
критеріальних показників та галузевих особливостей.
Важливим методологічним аспектом формування
методик оцінки кредитоспроможності позичальника є оптимізація складу наявної на
сьогодні великої кількості різнорідних показників, на основі значень яких
визначається якість фінансового стану суб'єктів господарювання. Дані показники
у сукупності повинні відповідати вимогам комплексної характеристики як
поточного стану підприємства, так і тенденцій його подальшого розвитку в перспективі.
Проведений аналіз систем фінансових показників,
які використовуються в різних методиках банків для аналізу фінансового стану позичальників,
свідчить про неоднорідність їх складу і кількості. Для уникнення громіздкості
методики оцінки виділимо 9 показників, що найчастіше використовуються у методиках
аналізу фінансового стану позичальників (табл. 1).
Таблиця 1
Основні фінансові показники, що найчастіше
використовуються у методиках аналізу фінансового стану позичальників
(авторська розробка на основі [2–10])
Економічний зміст фінансових показників, що
входять до методики, та їхні нормативні значення для окремих видів економічної
діяльності, які рекомендуються в літературних джерелах, подані в табл. 2. За
базові галузі обрані: промисловість, торгівля та сільське господарство,
оскільки, згідно зі статистичними даними, представники саме цих галузей
економіки найчастіше звертаються за кредитами.
Таблиця 2
Фінансові показники, що входять до методики оцінки кредитоспроможності
позичальників (авторська розробка на основі [2–10])
Таким чином, оцінка фінансового стану
позичальника, яка базується на відносно невеликій кількості ключових
критеріальних показників з їх нормуванням за галузями дозволяє отримати більш
точні результати.
Список використаних
джерел
2.
Гриньова В.М. Фінанси підприємств: навч. посібник. – 3-тє вид., стер. /
Гриньова В.М., Коюда В.О. — К.: Знання-Прес, 2006. — 423 с.
3.
Лахтіонова Л.А. Фінансовий аналіз сільськогосподарських підприємств: навч.
посібник / Лахтіонова Л.А. — К.: КНЕУ, 2003. — 384 с.
5.
Наказ "Про внесення змін до Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак
неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства,
фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства” № 1361 від 26.10.2010
[Електронний ресурс] / Офіційний веб-сайт Міністерства економічного розвитку і
торгівлі. – Режим доступу: http://www.me.gov.ua/control/uk/publish/printable_article?art_id=161074
9.
Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування
можливих втрат за кредитними операціями банків, затверджене постановою
Правління Національного банку України № 279 від 6 липня 2000 року [Електронний
ресурс] / Офіційний веб-сайт професійної юридичної системи Мега-НАУ – Режим
доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?code=z0474-00
10.
Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання: навч. посібник
/ Терещенко О. О. — К.: КНЕУ, 2003. — 554 с.
| 
