Архів / Archive

Зайцева Ольга

студентка

Научный руководитель: к. э. н., доцент Бухтик М.И.

Полесский государственный университет

г. Пинск

ДИНАМИКА СОСТАВА И СТРУКТУРЫ АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, НА ПРИМЕРЕ ОАО «БПС-СБЕРБАНК»

На современном этапе развития рыночных отношений структура и качество активов любого коммерческого банка в значительной степени определяют его ликвидность и платежеспособность, а, следовательно, его надежность. В связи с этим, актуальность данной научной статьи обусловлена тем, что активные операции имеют для деятельности банков одно из первостепенных значений, поскольку результатом осуществления активных операция является процентная маржа, которая, в свою очередь, является главным показателем прибыльности банка.

Активы банка представляют собой объекты собственности, имеющие денежную оценку, а также принадлежащие банку.

Оценка состава и структуры активов позволяет определить наиболее приоритетные для банка операции, а также оценить степень его специализации и универсальности в области размещения средств [1].

Рассмотрим динамику состава и структуры активов коммерческого банка за 2013-2015 года на примере ОАО «БПС-Сбербанк». Выбор данного банка обусловлен тем, что на сегодняшний день он является одним из старейший и крупнейших банков Республики Беларусь, занимает устойчивое 3 место по размеру совокупных банковских активов, кроме того, данный банк входит в состав международной группы Сбербанка России – крупнейшего банка Российской Федерации и СНГ.

Имея общую сумму активов банка, можно рассчитать долю каждого из вида активов. В таблице 1 представлены состав и структура активов в соответствии с бухгалтерским балансом ОАО «БПС-Сбербанк» за 2013-2015 гг.

Таблица 1

Состав и структура активов ОАО «БПС-Сбербанк» за 2013-2015 гг.

Источник: собственная разработка на основании [2]

За анализируемый период банк постоянно наращивал объёмы кредитования, в результате чего значение статьи «Кредиты клиентам» занимает наибольший удельный весь в структуре активов, что положительным образом отразилось на прибыли банка в виде процентных доходов. Вместе с этим стремительным темпом увеличивается объём операций с ценными бумагами, доля которых возросла с 4,32% в 2013 году до 17,01% в 2015.

Обратной стороной является существенное снижение операций с производными финансовыми активами, с 6,86% в 2013 году до 0,49% в 2015 году. Кроме того, удельный вес статьи ”Денежные средства“ уменьшался на протяжении всего анализируемого периода. Если в 2013 году он составлял 3,75%, то в 2014 и 2015 годах он составил 3,54% и 2,70% соответственно. Удельный вес статьи “Средства в банках” показывал отрицательную динамику в 2013 и 2014 годах – 3,12% и 2,20%, а в 2015 году удельный вес данного показателя показал существенное увеличение до 4,56%. Удельный вес статьи “Основные средства и нематериальные активы” имеет достаточно устойчивое положение и за анализируемый период варьируется в пределах 2,70-3,12%. Удельный вес прочих активов имеет тенденцию к уменьшению. В 2013 году доля прочих активов составила 1,55%, в 2014 году она составила 1,40%, в 2015 году – 0,52%. Что касается оставшихся статей баланса ”Драгоценные металлы и драгоценные камни“, ”Долгосрочные финансовые вложения“ и ”Имущество, предназначенное для продажи“, то их суммарная доля в общем объёме активов незначительна и составила 0,10%, 0,15%, 0,30% в 2015 году соответственно.

Таким образом, за анализируемый период общая сумма активов увеличилась на 22,4 трлн. руб. (54,41%), что, непосредственно, связано с развитием ресурсной базы банка.

Увеличение доли проблемных активов (по состоянию на 01.07.2016 до 13,4%) является ключевой проблемой в функционировании банков. Основные причины возникновения проблемных активов непосредственно связаны с ухудшением финансового положения сельскохозяйственных организаций и предприятий реального сектора экономки, кредитуемыми в рамках государственных программ, а также с ужесточением (в соответствии с рекомендациями Национального банка) подходов, применяемых банками при классификации активов, подверженных кредитному риску.

Необходимо отметить, что Правительство Республики Беларусь принимает активное участие в решении данного вопроса. Примером служит создание Агентство по управлению активами, целью которого является рассмотрение вопросов касательно урегулирования объёмов проблемных активов путем передачи долгов сельхозорганизаций, а также предприятий реального сектора экономики, что, в свою очередь, позволит высвободить источники для кредитования платежеспособных организаций и благоприятно скажется на балансе кредитующих банков.

Кроме того, снижение доходности активов оказывает существенное влияние на результат деятельности банка. Решением данной проблемы  может стать расширение активных операций, которые в настоящее время не получили должного развития. В данном случае речь идет об увеличении объемов операций с такими активами, как корпоративные акции и облигации предприятий, ценные бумаги, обеспеченные недвижимостью, различные виды долговых инструментов. Необходимо отметить, что в ходе анализа активов ОАО «БПС-Сбербанк» была отмечена положительная динамика данной статьи активов банка (с 4,23% в 2013 году до 17,01% в 2015).

Несмотря на необходимость поиска новых более доходных и менее рискованных источников вложения средств банка, основным по-прежнему остается кредитные вложения,риск невозврата которых в последнее время имеет тенденцию роста. В связи с этим, большое внимание следует уделить формированию кредитного портфеля путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений. Для достижения данной цели необходимо осуществлять кредитование преимущественно на краткосрочной основе, проводить точную оценку кредитоспособности клиентов на основе различных методик и др.

Кроме того, в развитии как ОАО «БПС-Сбербанк», так и всего банковского сектора Республики Беларусь можно выделить трудности в достижение мировых стандартов ведения банковского дела по показателям объема активных операций на уровень, сопоставимый с уровнем ряда развитых стран, что может быть обеспечено путем внедрения инноваций, новых технологических решений, а также путём развития эффективного финансового рынка. Данное достижение, в свою очередь, будет способствовать привлечению инвестиционных ресурсов в банковский сектор, что, как результат, благоприятно скажется на развитии экономики страны в целом.

Список использованных источников

1. Кабушкин, С. Н. Материалы лекций по дисциплине «Анализ деятельности банков  и фондовой биржи» для студентов заочной формы обучения [Текст] / С. Н. Кабушкин. – Минск : БГЭУ, 2014. – 74 с.
2. Годовая финансовая отчетность ОАО «БПС-Сбербанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bps-sberbank.by/online/ru.about.pokazateli. – Дата доступа: 16.10.2016.